Styret, rollene og historikken

Et lite installasjonsselskap byttet styreleder i mars, daglig leder i mai og forretningsadresse i juni. Ingenting av det var mistenkelig — den ene sluttet for å bli pensjonist, den andre gikk til en konkurrent, og adressen ble endret fordi de flyttet inn i et større lokale. I august fikk innkjøperen beskjed fra en leverandør om at kredittgrensen var satt ned.

Ingen hadde vurdert selskapet på nytt manuelt. Registeret hadde bare endret seg tre ganger på fire måneder, og en modell hadde lest det som et mønster.

Rolleopplysningene hentes automatisk, uten at du blir spurt

Kredittopplysningsforskriften § 3 regulerer hvilke opplysninger som kan behandles om foretak, og § 4 sier hvor de offentlige opplysningene skal hentes fra: Brønnøysundregistrene, Folkeregisteret og Skatteetaten. Rollene i selskapet ditt kommer altså fra en kilde du selv fyller ut, og de er tilgjengelige for alle med en nettleser.

Det som normalt ligger der:

• Foretaksnavn, organisasjonsnummer, foretaksform og stiftelsesdato
• Forretningsadresse og eventuell postadresse
• Styreleder, styremedlemmer og varamedlemmer
• Daglig leder
• Hvem som har signaturrett og hvem som har prokura
• Revisor, eller registrert fravalg av revisjon
• Regnskapsfører
• Bransjekode, og om foretaket er registrert i Merverdiavgiftsregisteret

Legg merke til at listen er kort. En kredittvurderer får vite hvem som styrer, og fra når. Ikke hvorfor noen sluttet, ikke hva de var uenige om, og ikke om avgangen var planlagt i to år. Modellen ser en dato og en endring, og det er alt den har å gå på. Hvordan disse opplysningene inngår i helheten, står i artikkelen om hvordan et foretak kredittvurderes.

Historikken følger personen, ikke bare selskapet

Den delen som overrasker flest: rolleopplysningene er søkbare på person. En kredittvurderer kan slå opp styrelederen din og se hvilke andre foretak vedkommende har hatt roller i, og hva som skjedde med dem.

Det betyr at et selskap som er nystiftet og uten historikk, likevel har en historikk — folkenes. For et nystiftet selskap er dette ofte det eneste grunnlaget som finnes, og da veier det tungt.

Dette er verdt å ta inn over seg både som den som vurderer og som den som blir vurdert. En konkurs i 2019 er en opplysning, ikke en anklage. Og et signal som gjelder en gruppe, treffer alltid enkeltmennesker som ikke passer inn i mønsteret.

Hyppige styreskifter leses som uro

Et styreskifte er en helt vanlig hendelse. Tre på ett år er noe annet.

Grunnen til at modellene vekter dette, er at rask utskifting i ledelsen ofte kommer før betalingsproblemene, ikke etter. Uenighet om veien videre, en revisor som trekker seg, en eier som vil ut mens det ennå er noe å hente — alt sammen setter spor i registeret måneder før det setter spor i regnskapet.

Den fjerde linjen fortjener en presisering. At en revisor fratrer, kan ha kjedelige og uskyldige årsaker — honorar, kapasitet, at selskapet har valgt bort revisjon lovlig. Men fordi det også kan bety at revisor ikke fikk dokumentert tallene, behandles det forsiktig av modellene. Registrer ny revisor eller et formelt fravalg raskt, så forsvinner tvetydigheten.

Adresseendringer betyr mer enn de burde

Å flytte kontor er hverdagslig, og de fleste adresseendringer er akkurat det. Likevel er hyppige endringer et av de mer omtalte signalene i foretaksmodeller, av tre grunner.

Ubetalte krav blir til inkasso, og inkasso kan bli til betalingsanmerkning. Adressefeil er en av de vanligste årsakene til anmerkninger på foretak som egentlig hadde penger.

hjemmeadresse, gir modellen mindre å skille på mellom person og virksomhet. Det er lovlig og vanlig, særlig i oppstartsfasen, men det leses annerledes enn en egen forretningsadresse.

eller bytte av bransjekode, ligner på det mønsteret som modellene er trent til å fange opp. Da hjelper det ikke at hver enkelt endring var uskyldig.

Daglig leder, signaturrett og hvem som faktisk kan binde selskapet

For en leverandør som skal gi kreditt, er signaturretten ikke et teoretisk spørsmål. Den avgjør om avtalen de nettopp inngikk, er bindende.

Derfor sjekkes det ofte om personen som bestilte varene, har fullmakt. Står det i registeret at styrets leder signerer alene, mens innkjøpsordren er signert av en prosjektleder uten prokura, kan leverandøren be om bekreftelse fra noen som faktisk har fullmakten. Det er ikke mistillit — det er ryddighet, og det gjelder begge veier.

En vanlig praktisk feil: prokura registrert på en person som sluttet for to år siden. Den er fortsatt gyldig i registerets øyne til den slettes.

Når historikken din inneholder en konkurs

Har du vært styremedlem i et selskap som gikk konkurs, ligger opplysningen der, og du kan ikke fjerne den. Det du kan gjøre, er å komme den i forkjøpet.

En kredittsjef som oppdager en konkurs i rollehistorikken uten å ha hørt om den, må gjette. En som har fått den forklart på forhånd — hva som skjedde, hvorfor, og hva som er annerledes nå — har en sak å vurdere i stedet for et hull å fylle. Erfaringen fra dem som gjør dette regelmessig, er at en kort og nøktern forklaring gitt uoppfordret nesten alltid virker bedre enn et forsvar gitt i etterkant.

I mer alvorlige tilfeller kan en domstol beslutte at en person skal settes i konkurskarantene, som stenger vedkommende ute fra nye styreverv og roller i en periode. Det er en rettslig reaksjon som forutsetter kvalifiserte forhold, og den rammer et lite mindretall. For alle andre er en konkurs i historikken bare en opplysning blant flere.

Rydd i registeret før noen andre leser det

Dette er et av de få grepene i foretaksvurderingen som virker på dager, ikke på regnskapsår. Sett av en time og gå gjennom:

• Står riktige personer oppført, og bare de? Uttrådte styremedlemmer, gamle varamedlemmer og utdatert prokura ryddes bort.
• Er revisor eller fravalg av revisjon registrert korrekt? Et tomt felt er verre enn et utfylt.
• Stemmer forretningsadressen, og kommer posten frem dit?
• Er bransjekoden fortsatt riktig? En kode satt ved stiftelsen kan måle selskapet mot risikoen i en helt annen bransje enn den du driver i, og det slår rett inn i vurderingen — se bransje og konsernforhold.
• Er regnskapsfører oppdatert?

Gjør det til en fast post én gang i året, gjerne samtidig med årsregnskapet. Da ligger alt riktig den dagen en ny leverandør slår deg opp.

Rollene er også broen til personen bak

For et aksjeselskap stopper vurderingen som hovedregel ved selskapet. Men rolleopplysningene er nettopp det stedet der kreditor får et lovlig blikk på menneskene, og de brukes særlig når selskapet er ungt eller tallene er tynne. Når kreditor går videre og vurderer personen selv — ved personlig garanti eller kausjon — gjelder egne regler, og de er beskrevet i artikkelen om når eieren selv kredittvurderes.

I et enkeltpersonforetak finnes ikke skillet i det hele tatt, fordi foretaket og innehaveren er samme rettssubjekt. Da er rolleopplysningene bare én av flere inngangsporter til personens forhold — se kredittvurdering av enkeltpersonforetak.